Guia da Temporada de Impostos 2025: Imposto de Renda de 2024 nos EUA

À medida que a temporada de declaração de impostos de 2025 avança, o Internal Revenue Service (IRS) incentiva os contribuintes a se prepararem adequadamente e ficarem atentos às mudanças que podem afetar a declaração do ano fiscal de 2024.

Dicas para Declarar o Imposto de Forma Correta

O prazo para envio do Formulário 1040 - Declaração de Imposto de Renda para Indivíduos ou do Formulário 1040-SR - Declaração de Imposto de Renda para Idosos é 15 de abril de 2025. Para evitar erros e atrasos no processamento, os contribuintes devem aguardar a recepção de todos os documentos fiscais necessários antes de preencher a declaração. É essencial revisar cuidadosamente os documentos para verificar se há erros ou informações faltando. Caso identifiquem problemas, devem entrar em contato com o empregador ou pagador para solicitar a correção imediatamente.

O IRS recomenda a criação de uma Conta Online no IRS, que proporciona acesso seguro a informações fiscais, incluindo histórico de pagamentos e registros tributários. Manter documentos fiscais organizados digitalmente pode facilitar a elaboração da declaração de forma completa e precisa, além de ajudar a identificar possíveis deduções ou créditos esquecidos.

Aqueles que possuem um ITIN (Número de Identificação do Contribuinte Individual) devem verificar se ele ainda está válido. O IRS aceita declarações de impostos com ITIN expirado, mas isso pode causar atrasos no processamento.

Mudanças no Crédito Fiscal Adicional por Filho (ACTC) em 2024

• O valor máximo do Crédito Fiscal Adicional por Filho (ACTC) aumentou para US$ 1.700 por criança qualificada.

• Residentes de Porto Rico não precisam mais ter três ou mais filhos qualificados para reivindicar o ACTC. Agora, é possível receber o crédito tendo apenas um filho qualificado.

• O IRS não pode emitir reembolsos antes de meados de fevereiro de 2025 para declarações que incluam o ACTC. Esse prazo se aplica ao reembolso total, não apenas à parte referente ao ACTC.

Outras Mudanças para o Ano Fiscal de 2024

Aumento do Valor da Dedução Padrão

A dedução padrão para 2024 aumentou para todos os contribuintes:

• Solteiro ou Casado Declarando Separadamente: US$ 14.600

• Chefe de Família: US$ 21.900

• Casado Declarando em Conjunto ou Viúvo Qualificado: US$ 29.200

Melhorias no Crédito Fiscal por Filho (CTC)

Os contribuintes elegíveis para o Crédito Fiscal por Filho (CTC) não devem adiar a entrega de sua declaração de 2024. Se o Congresso alterar as regras do CTC futuramente, o IRS ajustará automaticamente as declarações já enviadas.

Atualmente, as regras do CTC para 2024 são:

• O valor inicial do crédito é de US$ 2.000 por filho qualificado.

• O valor do crédito começa a ser reduzido para contribuintes com renda bruta ajustada (AGI) acima de US$ 200.000 (ou US$ 400.000 para casais declarando em conjunto).

• A criança deve ter menos de 17 anos até o final de 2024 para se qualificar.

Mudanças no Crédito de Imposto sobre Renda do Trabalho (EITC)

• Para reivindicar o Crédito de Imposto sobre Renda do Trabalho (EITC) sem um filho qualificado em 2024, o contribuinte deve ter pelo menos 25 anos, mas menos de 65 anos até o final de 2024.

• No caso de declaração conjunta, pelo menos um dos cônjuges deve ter entre 25 e 65 anos até o final de 2024.

Mais informações sobre créditos fiscais para crianças podem ser encontradas nas instruções do Schedule 8812 (Formulário 1040).

Crédito para Adoção

• O Crédito para Adoção e a exclusão de benefícios de adoção fornecidos pelo empregador são de US$ 16.810 por criança elegível em 2024.

• O crédito começa a ser reduzido para contribuintes com AGI modificado superior a US$ 252.150 e é eliminado para rendas acima de US$ 292.150.

Crédito para Veículos Limpos

• O Crédito para Veículos Limpos deve ser declarado no Formulário 8936 e Schedule 3 (Formulário 1040), linha 6f.

• O Crédito para Veículos Limpos Usados está disponível para veículos adquiridos após 2022.

Aumento do Limite de Contribuição para Contas IRA

A partir de 2024, o limite de contribuição para contas IRA (Individual Retirement Account) aumentou para US$ 7.000 (ou US$ 8.000 para indivíduos com 50 anos ou mais).

Mudanças nos Requisitos de Relatórios do Formulário 1099-K

O limite para emissão do Formulário 1099-K mudou para 2024. Agora, as plataformas de pagamento e mercados online devem relatar transações quando o total dos pagamentos em 2024 ultrapassar US$ 5.000. O IRS publicou o Aviso 2024-85 detalhando as regras de transição para esses relatórios.

Opções Gratuitas para Declarar Impostos

• IRS Free File: Disponível apenas no IRS.gov, oferece softwares de preparação de impostos gratuitos para contribuintes elegíveis, incluindo a preparação gratuita de declarações estaduais.

• Free File Fillable Forms: Para quem deseja preencher a declaração sozinho, sem limite de renda, permitindo envio por correio ou online.

• Direct File: Novo serviço que permite que contribuintes de estados participantes enviem declarações federais diretamente e gratuitamente pelo site do IRS.

• MilTax: Serviço gratuito para militares e suas famílias, sem limite de renda. Inclui software de preparação e consultoria tributária personalizada.

• VITA e TCE: Os programas Volunteer Income Tax Assistance (VITA) e Tax Counseling for the Elderly (TCE)oferecem preparação gratuita de impostos para indivíduos qualificados. Para encontrar um local próximo, use a ferramenta de localização VITA ou ligue para IRS.

Para mais informações detalhadas sobre essas e outras mudanças fiscais para 2024, converse com um de nossos consultores.